Как получить налоговый вычет при покупке или строительстве дома? Инструкция
Как получить налоговый вычет при строительстве дома
Загородное строительство в последние годы не только не снижает оборотов, но и набирает все большую популярность. Все больше городских жителей предпочитают размеренную загородную жизнь шумному и бурлящему мегаполису. К тому же, во многих городах развито индивидуальное домостроение и в черте города.
Покупка или строительство дома – это всегда крупное событие в жизни. Мы оцениваем стоимость строительства, его сроки, выбираем материалы и проект, мечтаем о том, как будем жить в своем доме мечты, но о многом без помощи специалистов можем даже не догадываться.
Далеко не все те, кто решился обзавестись своим собственным домом знают, что могут получить налоговый вычет при строительстве дома. Не имеет значения строите вы дом собственными силами или с привлечением профессиональных строительно-монтажных компаний, вы имеете право часть денег назад.
Каждый гражданин Российской Федерации может вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку частного дома. Максимальная сумма на вычет не должна превышать два миллиона рублей. Другими словами, налоговый вычет при строительстве дома составит: 2 миллиона рублей х 13% = 260 тысяч рублей. На первый взгляд, сумма может показаться не такой большой, да и проектирование и строительство дома, наверняка, обойдется гораздо дороже, но во время строительства и обустройства в новом доме, деньги лишними не будут.
Итак, при покупке или строительстве загородного дома можно вернуть до двухсот шестидесяти тысяч рублей. Для получения налогового вычета есть свои условия, но самое главное – заявлять о нем можно только тогда, когда дом станет жилым строением. То есть, когда сотрудник БТИ произвел обследование и замеры при наличии отопления и признал этот дом жилым, можно идти за возвратом своих денежных средств. Соответственно, к этому моменту, уже должно быть оформлено право собственности на готовый жилой дом и на руках выписка из ЕГРН (Свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом).
В процессе строительства или до признания дома жилым, этого сделать, увы, не удастся. В год получения всех документов этого тоже сделать не получится. Заявить о своем праве в налоговую инспекцию можно только по окончании года, в котором возникло это право. То есть, если вы построите и оформите свой дом в 2020 году, то обратиться за налоговым вычетом можно в 2021 году.
Условия для налогового вычета при строительстве дома
Что бы получить право на вычет за покупку или строительство дома, необходимо удовлетворение следующих условий:
1. Заявитель должен быть гражданином Российской Федерации
2. Заявитель должен быть официально трудоустроен и являться налогоплательщиком по ставке 13%
3. Дом должен быть построен на территории Российской Федерации
4. Участок, на котором построен дом не должен быть куплен у близкого родственника (это условие действует если вы хотите получить вычет за покупку участка)
5. Наличие документов, подтверждающих расходы на строительство
6. Не использование права на налоговый вычет ранее или если его сумма была меньше двух миллионов рублей.
На что можно получить вычет при строительстве индивидуального жилого дома
Весь перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в статье 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:
1. Расходы на приобретение земельного участка под строительство
2. Расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома
3. Расходы на покупку строительно-монтажных и отделочных материалов
4. Расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке дома
5. Расходы на составление проектно-сметной документации
6. Расходы на подключение дома к инженерным сетям и коммуникациям
В некоторых случаях, проект дома или земля могут перекрыть всю возможную сумму налогового вычета.
Список документов для получения налогового вычета
1. Заявление на возврат налога
2. Копия документа, удостоверяющего личность заявителя
3. Документы, которые подтверждают уплаченный налог (справка 2-НДФЛ)
4. Декларация 3-НДФЛ
5. Выписка из ЕГРН на жилой дом
6. Копии документов, которые подтвердят расходы на строительство дома
· Покупка строительных материалов – копии товарных чеков из магазинов
· Строительство дома сторонним физическим лицом – копия договора, копия расписки о получении средств. При безналичном расчете необходима копия документа о переводе денежных средств
· Строительство дома строительной организацией – копия договора, копии платежных документов, а при наличном расчете – копии приходных ордеров, квитанций.
Если вы хотите получить налоговый вычет по процентам по кредиту на строительство, необходимо предъявить:
7. Кредитный договор
8. Справка об удержанных процентах по кредиту
В этом случае в кредитном договоре обязательно должна быть прописана цель кредитования – строительство дома.
На что нельзя получить налоговый вычет при строительстве дома
1. Перепланировка, реконструкция готового дома. (Внутреннее переустройство, изменение этажности или пристройка к существующему дому)
2. Установка сантехнического, газового и иного оборудования
3. Строительство на участке гаража, бани, хозяйственных и бытовых помещений.
Даже если вы уже получили налоговый вычет на строительство дома, но размер выплаты не превысил 260 тысяч рублей, в расходы можно включить средства на отделку дома и увеличить размер налогового вычета.
Статьи
Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные. Об этом говорится в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит.
Для того чтобы получить имущественный вычет на построенный дом, необходимо учитывать ряд условий.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
В каких случаях вы имеете право на вычет
1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом
Речь идет именно о жилом доме, а не о жилом строении. В Письме ФНС РФ от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц» и Письме Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 указано:
«В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».
Таким образом, из пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ следует:
«. оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется».
При этом надо учесть, что согласно Письму МинФина России №03-04-05/27085 от 03.05.2017:
«В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований».
Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.
Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
Пример:
В 2019 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как жилое строение без права регистрации. В этом случае налоговый вычет вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный налоговый вычет.
2. Вы купили дом в стадии строительства и завершили его
Внимание! Если вы планируете получить возврат не только за покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства.
Пример:
В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным домом. Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что покупаете объект незавершенного строительства.
После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую. Вычет будет включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы на строительство.
Пример:
Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и улучшения. Так как вы приобрели уже готовый дом, а не объект незавершенного строительства, вы не сможете включить в налоговый вычет затраты на строительство.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Что можно включить в вычет
При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ.
Какие затраты попадают в вычет:
Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.
Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!
Что нельзя включить в вычет
Согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545 в налоговый вычет не входят:
Пример:
Вы купили земельный участок с недостроенным домом, завершили строительство и решили возвести на участке бассейн. Расходы за бассейн не попадут в налоговый вычет. Вам вернут налог только за покупку земельного участка, покупку дома, строительство и отделку.
Информационная поддержка налогового эксперта онлайн-сервиса НДФЛка.ру – это грамотно заполненная декларация 3-НДФЛ и получение максимально возможного налогового вычета при строительстве дома!
Если потеряны платежные документы
Подтвердить платежи можно в банке, через который вы осуществляли оплату; копии чеков можно получить в магазинах, где приобретались стройматериалы. Для восстановления договоров на строительные и отделочные работы обратитесь к подрядчику. Отсутствие документа на оплату лишает вас права на налоговый вычет на сумму утерянного документа.
Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!
Когда можно обращаться за вычетом
Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН.
Это значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет.
Итак, для начала вам необходимо достроить дом, затем зарегистрировать его как жилой дом (не как жилое строение!) и получить документ о праве собственности. Лишь после этого следует обращаться в ИФНС по месту жительства.
Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году, обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите имущественный вычет у работодателя.
Пример:
В 2019 году вы купили участок земли и начали возведение жилого дома. В 2020 году строительство было завершено, в этом же году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили выписку из Единого государственного реестра недвижимости. Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2021 года. Месяц подачи документов роли не играет.
Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за три последних года.
Пример:
Вы получили право собственности на дом в 2015 году. Обратиться в ИФНС решили в 2020 году. Вы имеете право вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Налоговый вычет при строительстве дома
Немногие знают, что существуют льготы, положенные новоселам. Собственники могут воспользоваться налоговым вычетом при строительстве дома, который в какой-то мере окупит немалые затраты. Подобные компенсации предоставляет государство установленным категориям граждан при следовании определенным условиям. Разберем, кто именно может применить преференцию и каковы условия ее получения.
Требования для получения налогового вычета
Чтобы получить компенсацию, соискатели должны соответствовать ряду требований. Вычет на строительство дома полагается гражданам в следующих случаях:
Кроме этих требований, есть и дополнительные законодательные нормы, дополняющие основные. Получить компенсационные выплаты могут:
Также льгота закреплена в следующих законодательных документах:
Возвратить НДФЛ могут при этом лишь после окончания года, когда оформлены документы на льготу. Так, если дом начали строить в 2017 году, то возврат налога можно оформить в 2018 году.
Для наглядного примера разберем следующую ситуацию:
Петров И. П. приступил к постройке дома в конце 2013 года. Через два года он закончил его возведение, а в 2016 году зарегистрировал правообладающие документы на жилье. Согласно закону, Петров И. П. в полном праве рассчитывать на возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Оформлять бумаги он может не сразу после регистрации дома, на эту льготу исковая давность не распространяется. Однако есть одна тонкость: вычет возможно делать исключительно за определенный период (три года) после передачи надлежащих справок в налоговые органы.
Кто не может получить вычет
Есть стандартные ситуации, когда льготу госструктуры не выдают. Не вправе надеяться на вычет при постройке жилья граждане при следующих условиях:
Также одним из главных оснований для предоставления льгот на налоговый вычет при строительстве дома является обязанность прописаться в жилье. Если это не выполнено, то и никаких компенсаций не дается. Когда в документах записан садовый или дачный дом, то согласие на возмещение НДФЛ налоговые органы не выдадут. Однако, можно обращаться в местные органы самоуправления, чтобы изменить тип постройки на жилой. Когда администрация согласится с переоформлением, после передачи бумаг можно частично возвратить средства за построенный дом.
За какие траты можно получить налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть. Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным. Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования:
Также нужно отметить, что когда жилище приобретается на этапе застройки, то есть еще недостроенным, траты на отделочные и завершающие возведение работы можно получить обратно, если в соглашении купли-продажи есть соответствующая отметка.
ВАЖНО! Если покупается не одно здание, но и земельный участок, на котором оно стоит, то нужно оформить возвращение НДФЛ. Вернуть подоходный налог можно на законных условиях и за землю.
Стоит отметить, что за купленные предметы мебели, сантехническое и другое оборудование для дома передать документы на налоговый вычет не выйдет, поскольку на них компенсационные выплаты не распространяются.
Как получить
Возвратить налоговый вычет за новостройку довольно просто. Для этого понадобится сначала собрать определенные бумаги, а затем с ними направиться в налоговые органы или в бухгалтерию по месту трудоустройства. Есть три варианта приобретения вычета:
ВАЖНО! Преимущество получения льготы по месту трудоустройства – не нужно ждать конца года, срок, когда налоговая отдаст деньги.
Перечень требуемых бумаг
Для возмещения расходов на жилье понадобится собрать определенные бумаги. Чтобы оформить компенсацию, требуются документы для получения вычета на строительство дома:
Когда на возведение жилой постройки брали ипотеку, то необходимо к указанным выше документам добавить:
ВАЖНО! Обращаться за вычетами можно в любой налоговый период на этапах строительства или отделки.
Подобное обращение не будет повторным, компенсационную выплату предоставят по действующему законодательству. Поэтому можно не волноваться о вычете, занимаясь строительством столько, сколько нужно, не ограничивая себя по времени.
Размер предоставляемой льготы
Налоговые льготы при строительстве или достройке собственного жилья рассчитывают шаблонными методами, которые основываются на типовых имущественных вычетах. Согласно действующим законодательным нормам, требуется возвращение 13 процентов от всего размера выплаченных расходов. Однако есть определенная тонкость. Сумма компенсации не может быть больше 2 млн рублей.
Поясним это на примере :
При возведении жилья Петров И. П. потратил 18 млн рублей. Следовательно, от 18 млн – 13% составляет 2 340 000 рублей. Поскольку удержание не может быть более 2 млн рублей, то Петрову И. П. компенсируют только эту сумму – 2 млн, а не 2 340 000 рублей.
Все жители страны могут требовать покрытие потерь, не превышающих размера налога, который передан в госбюджет. Однако остаточная часть этой суммы переходит на следующий год, пока государство не погасит вычет полностью.
Когда для стройки брали ипотеку, то льготы распространяются и на выплаченные проценты. В оформлении возврата НДФЛ нет особых трудностей, нужно лишь следовать установленным правилам. Тогда вернуть деньги может каждый собственник недвижимости согласно правовым нормам