Вопрос 3. Годовая производственная программа строительной организации: общие принципы формирования и пример расчета.
План СМР составляется в целом по организации и каждому подразделению, по источникам финансирования, по заказчикам и объектам строительства. Основной задачей планирования строительного производства является обеспечение ввода в действие объектов и мощностей, а также высокоэкономичной эффективности работы строительных организаций. План строительного производства является центральным разделом годового плана строительной организации и служит основой для разработки всех других его разделов. Основным содержанием этого раздела являются планы по вводу в действие производственных мощностей и объектов строительства. Т.к. выполнение этих планов связано с деятельностью многих организаций, то в плане производства выделяют СМР, выполняемые собственными силами и привлеченными организациями (субподрядные СМО). Смета на строительство является основным документом на весь период строительства (плановый документ) Непосредственно на ее основе осуществляется планирование капитальных вложений и СМР. Наряду с разработкой плана производства в стоимостном выражении (по сметной стоимости), для определенных потребностей данной организации в трудовых и материальных ресурсах, объем СМР определяется в натуральных показателях (кв.м.. куб. м.). При планировании производственной программы нужно учитывать прогнозные изменения цен, условия договоров подряда, нормативные сроки строительства объектов и др. В СМО производственные программы составляет перечень объектов строительства, сроки ввода в действие мощностей. Сроки сдачи заказчику этапов строительства, а также объемы СМР, подлежащие выполнению в планируемом периоде. План строительного производства (производственная программа) состоит из планируемых (задаваемых руководством0 и расчетных показателей. При разработке плана строительного производства используют информацию о заключенных заказчиками договорах подряда на капитальное строительство, проектно-сметную документацию, ППР, сетевые и календарные графики производства СМР, планы технического развития.
В план строительного производства включаются объекты, обеспеченные проектно-сметной документацией; финансированием (за счет собственных и заемных средств); технологическим, энергетическим и другим оборудованием; конструкциями и материалами. Разработке производственной программы на планируемый период обычно предшествует анализ выполнения плана производства за предшествующий базовый период, а также ожидаемый расчет выполнения плана. Планирование СМР в физическом выражении. Для определения трудоемкости и материалоемкости строительного производства СМО должны располагать информацией о физическом объеме СМР в плановом периоде. Эта информация нужна для того, чтобы рационально распределить по времени отдельные виды работ, не допуская чрезмерного сосредоточения аналогичных работ в каком-то промежутке времени. Неравномерное распределение физического объема работ СМО в отдельные периоды может привести к неритмичной работе. По материалам технической части проектной документации производят выборку и составляют ведомость физического объема СМР. Сведения в этой ведомости приводят по всем строящимся объектам, после чего составляют графики выполнения работ в целом по организации, по каждому объекту, этапу строительства, а также по исполнителям. Графики учитывают сроки выполнения работ по объектам и по исполнителям. Планирование СМР по исполнителям. В целях повышения эффективности управления всеми организациями, предприятиями, транспортными хозяйствами, работающими на объектах составляются графики работ на объектах (сетевые, календарные). В этих графиках приводят последовательность и объем работ, подлежащих выполнению каждым исполнителем. На основе этих графиков составляют сводный календарный план СМР на объекте.
Генеральные подрядчики в соответствии со сметной документацией и сводным календарным планом СМР составляют по каждому объекту перечень-комлекс работ, подлежащих выполнению каждой субподрядной организацией с указанием объема работ в физическом и денежном выражении и с распределением по кварталам. Их обязательно согласуют с субподрядными организациями. Важным условием достоверности и реальности плановых показателей является изучение и анализ производственной деятельности СМО по показателям ввода в действие объектов, выполненным и сданным объемам СМР, НСП, использованию мощностей данной СМО. После подробного анализа и характеристики выполнения плана приступают к выявлению причин, вызвавших отклонение от плана. Для определения производственной программы текущего года в поквартальном разрезе, изучают ритмичность производства работ в предплановом периоде, а также ПОС и ППР.
Производственная программа
Это основной раздел производственно-экономического плана. Все остальные его разделы так или иначе связаны с формированием путей выполнения этой программы или базируются на ее показателях как на исходной информации.
Производственная программа должна отвечать следующим требованиям: обеспечивать своевременный ввод объектов в эксплуатацию, быть напряженной, гарантировать ритмичность работы в течение года и обеспечивать задел, создающий возможность непрерывной работы в последующие плановые периоды.
Своевременный ввод объектов в эксплуатацию обеспечивается:
для объектов, подлежащих вводу в плановом году,— полным выделением денежных средств на эти объекты с последующей концентрацией на этих объектах необходимых материально-технических и трудовых ресурсов;
для вновь начинаемых объектов — выделением денежных средств в соответствии с нормами продолжительности строительства, где фиксируется не только общая продолжительность строительства, но и нормативное распределение денежных средств по кварталам года в процентах от общей стоимости объекта нарастающим итогом;
для переходящих объектов — в зависимости от темпа освоения денежных средств на начало планового периода. В том случае, если на начало года сложилось отставание, в ходе строительства выполняются следующие расчеты:
1) определяется нормативное время, в течение которого должен быть выполнен фактически освоенный на начало года объем работ.
2) определяется уровень готовности объекта на конец планового года. В нашем примере это будет конец 7-го квартала, что предусматривает готовность по строймонтажу 94%;
3) определяется объем работ, подлежащий выполнению в плановом году:
а) в процентах от общей стоимости;
б) в рублях (69% от 10 млн. руб. составляют 6,9 млн. руб.).
Одной из важнейших задач при планировании деятельности строительных организаций является разработка напряженных планов. План считается напряженным, если весь планируемый прирост объемов строительно-монтажных работ получается без увеличения количества работников и прироста основных производственных фондов. В этих условиях прирост объемов работ может быть следствием только повышения производительности труда и более интенсивного использования машин, внедрения мероприятий по плану технического развития и использования достижений науки и техники. Такой подход соответствует экономической политике в области капитального строительства, когда весь прирост объемов работ за плановые периоды должен быть получен без увеличения количества занятых в строительстве, за счет интенсификации строительного производства.
Дополнительное обязательство строительной организации по увеличению производительности труда должно быть подкреплено организационно-техническими мероприятиями, связанными с дальнейшей интенсификацией строительного производства.
Если производственной программой предусмотрено большое задание по объемам работ, то это может быть достигнуто привлечением дополнительного количества работающих AN и приростом основных производственных фондов АФ.
Требование ритмичности, работы строительных организаций связано с планированием примерно равных объемов работ по кварталам года. Сложившаяся практика, когда 40—50% ввода объектов приходится на конец года, приводит к штурмовщине, росту себестоимости работ, резкому снижению качества строительства и уменьшению коэффициента использования мощности строительных организаций за счет падения выработки на пусковых объектах. Вместе с тем механическое распределение объемов работ и ввода по кварталам года на равные доли (по 25%) было бы неверно, так как не учитывались бы сезонные условия выполнения работ. Сезонные отклонения зависят от конкретных условий и плановой структуры работ и устанавливаются на основе опыта работы строительных организаций.
Расчет заделов, обеспечивающих равномерную загрузку строительной организации в плановом и последующих периодах, производится на основе Норм продолжительности строительства и задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений (СНиП 1.04.03—85). В связи со значительной продолжительностью выпуска готовой строительной продукции в строительстве накапливаются большие объемы незавершенного производства, а это приводит к длительному омертвлению денежных средств. Поэтому строительные организации стремятся уменьшить объемы незавершенного строительства путем сокращения продолжительности строительства. Вместе с тем в процессе строительства для обеспечения непрерывной загрузки строительных организаций и их подразделений должны быть объекты в разной степени строительной готовности. Например, без подготовки фронта работ для отделочников в виде смонтированных конструкций зданий невозможно занять рабочих ряда строительных профессий. В этом случае говорят о необходимости подготовки соответствующего задела.
Таким образом, незавершенное строительство и задел тесно связаны друг с другом: задел является нормативом незавершенного строительства, обеспечивающим непрерывную и равномерную загрузку строительных организаций. Отсутствие такого задела приводит к срывам в процессе строительства и нарушению норм его продолжительности.
Состав годового плана строительной организации. Производственная программа
Планирование деятельности строительной организации осуществляется на основе годовой комплексной программы, направленной на достижение высоких конечных результатов и повышение эффективности строительного производства. Эта комплексная программа называется производственно-экономическим планом или строительным финансовым планом (стройфинпланом), так как она объединяет вопросы производственной строительной деятельности и финансовые показатели.
Производственно-экономические планы строительных организаций разрабатываются на основе:
• пятилетних планов с разбивкой плановых заданий по годам;
• системы директивных плановых показателей и экономических нормативов, утверждаемых сверху;
• договоров, заключенных с заказчиком;
• титульных списков заказчиков.
Титульные списки играют большую роль в планировании строительства, связывая планирование капитальных вложений с планированием деятельности строительных организаций.
В титульных списках фиксируются даты начала и окончания строительства, сметная стоимость объекта (капитальные вложения и в том числе стоимость строительно-монтажных работ), освоение средств на начало планируемого года (незавершенное строительство), план на текущий год по вводу объектов в эксплуатацию и планы по объемам капитальных вложений и строительно-монтажным работам в денежном выражении.
Годовой план в полном объеме разрабатывается для строительно-монтажных объединений и трестов и состоит из нескольких разделов (см. табл. 1), причем ведущим является производственная программа.
Производственная программа определяет перечень объектов, на которых в плановом году будут использованы мощности строительных, организаций, объемы намеченных к выполнению работ, а следовательно, и темпы строительства.
Строительно-монтажные управления на основе показателей, утвержденных вышестоящими организациями, разрабатывают годовой производственно-экономический план только по основным его разделам:
• план развития и внедрения новой техники с разработкой организационно-технических мероприятий,
• план по прибыли с разработкой мероприятий по снижению себестоимости работ,
• план механизации строительно-монтажных работ,
• план образования и использования фондов экономического стимулирования.
Производственно-экономический план разрабатывается в два этапа.
Первый этап — разработка проекта плана отделами и службами строительной организации. Эту работу координирует плановый отдел, а возглавляет руководитель строительной организации. Проект плана обсуждается коллективом строительной организации. В ходе обсуждения вносятся предложения по совершенствованию проекта плана, которые учитываются при его окончательной корректировке. После этого проект плана представляется в вышестоящую организацию, где защищается представителями разрабатывающей план организации.
Второй этап — утверждение плана. После доработки плана по рекомендациям вышестоящих организаций окончательный его вариант утверждается руководителем строительной организации и с этого момента становится документом, обязательным для выполнения. Копии утвержденных планов направляются вышестоящим организациям.
В системе непрерывного двухлетнего планирования наряду с рабочим планом на предстоящий год разрабатывается план-прогноз на второй календарный год. По завершению планового года план-прогноз корректируется и перерабатывается в очередной рабочий план с разработкой следующего плана-прогноза.
После утверждения плана руководителем строительной организации основные показатели годового плана, к которым относятся ввод в действие мощностей и объектов в установленные сроки, объемы строительно-монтажных работ, показатели по труду и заработной плате, задания по снижению себестоимости, в том числе за счет экономии материальных ресурсов, доводятся до участков производителей работ и мастеров в двухнедельный срок со дня утверждения годового плана.
| Назначение разделов | |
| 1. Производственная программа | План ввода в действие производственных мощностей и объектов с выделением незавершенного строительства в виде намеченных к выполнению объемов строительно-монтажных работ |
| 2. План повышения экономической эффективности производства (его показатели) | Планирование системы показателей, отражающих экономический результат работы строительной организации и состоящих из показателей использования трудовых ресурсов, производственных фондов, капитальных вложений и материальных затрат |
| 3. План развития и использования производственной мощности | Обеспечение сбалансированности производственной программы с мощностью строительной организации с учетом имеющихся в наличии ресурсов |
| 4. План развития и внедрения новой техники | План организационно-технических мероприятий, связанных с внедрением новой техники с целью эффективного использования ресурсов и выполнения заданий по росту производительности труда и прибыли |
| 5. План механизации строительно-монтажных работ | План обеспечения строительного производства машинами с выявлением показателей интенсивного их использования |
| 6. План собственных капитальных вложений | План обеспечения денежными средствами строительства объектов производственного, жилищного и культурно-бытового назначения для нужд самой строительной организации |
| 7. План по труду | План обеспечения строительной организации трудовыми ресурсами с определением плановых уровней производительности и оплаты труда |
| 8. План материально-технического обеспечения и комплектации | План обеспечения строительного производства конструкциями, деталями, основными и вспомогательными материалами с применением производственно-технологической комплектации |
| 9. План работы подсобных производств | План обеспечения строительного производства продукцией предприятий и хозяйств, находящихся в подчинении строительной организации |
| 10. План по себестоимости и прибыли | Определение планового размера затрат на производство работ с учетом мероприятий по их снижению. Определение на этой основе планового размера прибыли. Формирование заданий по экономии материальных ресурсов |
| 11. План образования и использования фондов экономического стимулирования | Определение планового размера прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации для формирования фондов экономического стимулирования. Определение размера средств из других источников для стимулирования. Расчет использования средств каждого стимулирующего фонда по отдельным направлениям с распределением результата по кварталам года |
| 12. Финансовый план | Сопоставление доходов (поступающих денежных средств) по всем источникам с их расходованием на производственную деятельность и взносы в бюджет |
| 13. План социального развития коллектива | Разработка мероприятий по улучшению социальной структуры трудового коллектива строительной организации, улучшению условий труда, материального положения, жилищных и бытовых условий жизни работников |
| 14. План мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов | Разработка мероприятий по охране природы в процессе строительства и рациональному использованию природных ресурсов (обеспечение надлежащего санитарного состояния строительных площадок, водных источников и пр.) |
Годовые планы производственно-хозяйственной и финансовой деятельности организации (стройфинпланы) конкретизируют и уточняют задания, разработанные в перспективных планах с учётом их выполнения в предшествующих периодах. Годовые планы разрабатываются с разбивкой по кварталам. Они дают возможность определить производственную программу и производственную мощность организации, обеспеченность предметами и средствами труда, трудовыми ресурсами, уровень затрат на производство и себестоимость продукции.
Задача оперативного планирования состоит в обеспечении успешного выполнения годового (квартального) плана по вводу объектов в эксплуатацию, объёмам строительно-монтажных работ, повышению уровня производительности труда рабочих, снижению себестоимости продукции, рациональному использованию материально-технических и трудовых ресурсов.
Оперативные планы разрабатываются не только на уровне организации, но и по всем подразделениям, звеньям производства.
Оперативные планы строятся по той же номенклатуре показателей, что и годовые, квартальные планы. Для успешной разработки и последующей реализации оперативных плановых заданий предусматривается контроль за их выполнением в предшествующем периоде для внесения корректировок значений показателей на планируемый период.
Разработка перспективных планов работы организаций основывается на титульных списках строек, которые составляются на весь период строительства с распределением ввода в действие объектов и объёмов работ по годам. Титульные списки строек содержат данные, используемые при составлении плана деятельности организации – сметную стоимость объектов строительства, мощность и сметную стоимость основных фондов, подлежащих вводу в действие в планируемом периоде, сроки ввода объектов в действие. На основе титульных списков заключаются договоры между заказчиками и подрядчиками, осуществляется финансирование строительства.
Работа по составлению перспективных и годовых планов начинается с разработки проектов планов с участием заказчиков и строительных организаций – подрядных и субподрядных.
Последующая разработка годового плана связана с уточнениями значений показателей плана производственно-хозяйственной и финансовой деятельности организации (стройфинплана) и доведение их до непосредственных исполнителей. Показатели отдельных разделов стройфинплана определяются на основе расчётов с учётом основных факторов производства.
Ответственность за составление разделов стройфинплана возлагается на плановый отдел (составление программы работ; сметы накладных расходов, сметы затрат на производство работ), на производственно-технический отдел (план организационно-технических мероприятий, расчёт потребности в материально-технических и трудовых ресурсах), на главного механика (план механизации), на бухгалтерию (финансовый план).
Оперативные планы разрабатываются плановым и производственно-техническим отделами с участием линейного персонала, который доводит показатели планов до рабочих бригад.
По каждому объекту генподрядчик согласовывает с субподрядными организациями планы работ.
При разработке планов следует учитывать выводы и предложения, полученные в результате анализа производственно-хозяйственной деятельности организации, подразделений, звеньев производства за предыдущий период.
Дата добавления: 2013-12-12 ; Просмотров: 3821 ; Нарушение авторских прав?
Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет